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同省は地方公共団体の決算情報から債務償還能力などを示す指標を作成し、貸出先の財務状況を分析している。

調達した資金は設備投資、借入金の返済や社債の償還などに充てる。

債券と同様に定期的な利払いがあり満期時に償還が行われる。

イオンは昨年11月に合計1000億円のCBを発行し、調達した資金はコマーシャルペーパー(CP)の償還や有利子負債の返済に振り向ける。

負債だが、利息の任意繰り延べおよび超長期の償還期限など資本に類似の性質を持つ。

設定額から解約・償還額を差し引いた額は2630億円となったが、運用減が4953億円あった。

設備資金や借入金返済、社債償還資金に充てる。... 償還期限は2020年3月25日で、満期一括償還の10年債。

資金は設備投資および社債償還に充当する。

内容としては、月々の償還額の減額が多かった。

設定額から解約・償還額を差し引いた資金純増額は5463億円だった。

保険償還価格は3万1600円。

減点理由は「税収減による財源不足のため、公債償還基金を取り崩して財源に充ててしまったため」と。

政府が現在の制度や施策を継続した場合、2013年度の発行済み国債の元利償還の合計は10年度から7兆円以上増加した27兆9000億円になり、税収の不足は55兆3000億円に達することが明らかになった。

2月の補正予算と、2010年度当初予算でも(満期日が来るまでの間に償還財源を積み立てる)減債基金の返済を予定している。

償還期間は7年で、調達資金は長期運転資金に充てる。

12月はカネツ商事、北辰物産、エイチ・エス・フューチャーズ、今村証券が販売する「四天王」が償還を迎え、同月末の総運用残高は154億円となった。

12年の社債償還を控え、格付けを考えると営業利益率は5%以上を狙いたい。

大型の企業の合併・買収(M&A)など目立った案件が少なかったほか、不動産案件が減少した半面、企業の償還資金などの案件が多かった。

11年3月に償還する転換社債や構造改革費用で200億円ほどの資金需要があり、年内合意を目指して交渉していた。

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